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[主观题]

预计明年现金需要量为100万元，已知有价证券的报酬率为8%，每次将有价证券转换为现金的转换成本为1

00元，则最佳现金持有量为()元。

A．47 000

B．49 000

C．52 000

D．50 000

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发布时间：2022-07-27

更多“预计明年现金需要量为100万元，已知有价证券的报酬率为8%，每次将有价证券转换为现金的转换成本为1”相关的问题

第1题

某企业各季度销售收入有70%于本季度收到现金，30%于下季度收到现金。已知2019年年末应收账款余额为600万元，2020年第一季度预计销售收入1500万元，则2020年第一季度预计现金收入为()万元。

A.1650

B.2100

C.1050

D.1230

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第2题

某公司2011年至2016年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各

年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收人不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示：

资金需要量预测表

已知该公司2016年资金完全来源于自有资金(其中，普通股1000万股，共1000万元)和流动负债。2016年销售净利率为10％，公司拟按每股0.2元的固定股利进行利润分配。公司2017年销售收入将在2016年的基础上增长40％。2017年所需对外筹资部分可通过面值发行10年期、票面利率为10％、到期一次还本付息的公司债券予以解决，债券筹资费率为2％，公司所得税税率为33％。

要求：

(1)计算2016年净利润及应向投资者分配的利润。

(2)采用高低点法计算每万元销售收入的变动资金和“现金”项目的不变资金。

(3)按Y=a+bx的方程建立资金预测模型。

(4)预测该公司2017年资金需要总量及需新增资金量。

(5)计算债券发行总额和债券成本。

(6)计算填列该公司2017预计资产负债表中用字母表示的项目。

预计资产负债表(2017年12月31日)

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第3题

2013年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备50万元。当日，甲公司就该项债权与乙公司进行协商。下列方案中，属于债务重组的有()。

A.减免80万元债务，其余部分延期两年偿还

B.减免20万元债务，其余部分立即以现金偿还

C.以公允价值为500万元的固定资产偿还

D.以现金100万元和公允价值为410万元的交易性金融资产偿还

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第4题

某工程总投资2 100万元人民币，预计某设备的采购价为300万元，就设备采购而言，（)。A．必须进行招标

某工程总投资2 100万元人民币，预计某设备的采购价为300万元，就设备采购而言，()。

A．必须进行招标

B．可以不进行招标

C．必须采取询价来确定供应商

D．只能通过公开招标来确定供应商

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第5题

某公司预计的计划年度期初应付账款余额为100万元,1至3月份采购金额分别为300万元、400万元、600万元,每月的采购款当月支付60%,次月支付40%。则预计一季度现金支出额是()万元。

A.1060

B.1160

C.1300

D.1400

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第6题

已知A公司在预算期间，销售当月收回货款50％，次月收回货款35％，再次月收回货款15％。预计8月份货款为20万元，9月份货款为30万元，10月份货款为50万元，11月份货款为100万元，未收回的货款通过“应收账款”核算，则下列说法正确的有。

A.10月份收到货款38．5万元

B.10月末的应收账款为29．5万元

C.10月末的应收账款有22万元在11月份收回

D.11月份的货款有15万元计入年末的应收账款

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第7题

20X7年1月10日，债权人A公司应收债务人B公司的笔货款100万元已经到期，由于B公司已经陷入财务困难有一段时间，且短期内没有好转迹象，A公司预计短期内无法足额收回该笔货款，只好与B公司商量偿还的替代办法。此前，A公司已为该项债权计提坏账准备20万元。当日，A公司就该债权与B公司进行协商，提出了如下四种方案。不考虑其他因素，下列协商的方案中，属于债务重组的有()。

A.B公司以现金20万元和账面价值为90万元、公允价值为80万元的无形资产偿还全部债务

B.B公司以60万元现金偿还全部债务，其余40万元延期2年，但需要按照同期银行贷款利率支付利息

C.减免B公司10万元债务，其余部分立即以现金偿还

D.B公司以账面价值为80万元、公允价值为100万元的生产用设备偿还全部债务

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第8题

某公司2017年1至4月份预计销售收入分别为100万元、200万元、280万元和300万元。当月销售当月收现60%，下月收现25%，再下月收现15%，则2017年3月现金流入量为()万元。

A.142

B.280

C.233

D.96.5

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