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[主观题]

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。

(2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。

(3)以自有资金对外投资,按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张,本季度未收到应收的固定利润。

(4)购进办公设备取得增值税专用发票,注明税额68万元;为改善服务条件,2017年2月购买写字楼,取得增值税专用发票,注明税额1530万元。

假设本期取得的相关票据均符合税法规定。并在当期按照规定认证抵扣进项税额。

根据上述资料,回答下列问题:

(1)业务(1)的销项税额是多少。

(2)业务(2)的销项税额是多少。

(3)业务(3)的销项税额是多少。

(4)2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵多少。

答案
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第1题

以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过3万元的,免征增值税。()
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第2题

下列关于增值税纳税期限的说法,不正确的是()。

A.增值税纳税期限规定为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度

B.纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税

C.按固定期限纳税的小规模纳税人可选择1个月或1个季度为纳税期限

D.纳税人进口货物,应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书的次日起10日内缴纳税款

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第3题

根据增值税法律制度的规定,下列增值税纳税人中,以1个季度为纳税期限的有( )。
根据增值税法律制度的规定,下列增值税纳税人中,以1个季度为纳税期限的有()。

A.信托投资公司

B.财务公司

C.银行

D.小规模纳税人吃

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第4题

小规模纳税人增值税申报一般为季度申报。()
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第5题

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.7

B.15

C.10

D.5

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第6题

纳税人以1个月或1个季度为一个纳税期的自期满之日起( )日内缴纳税款。

A.3

B.7

C.10

D.15

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第7题

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.15

B.20

C.25

D.30

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第8题

下列关于小规模纳税人的表述中,说法错误的是()。

A.转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)累计销售额未超过500万元的一般纳税人,在2019年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人

B.自2018年5月1日起,增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下

C.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业,可以选择按小规模纳税人纳税

D.年应税销售额超过规定标准的个体工商户,只能按照小规模纳税人纳税

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第9题

某增值税一般纳税人以送货上门方式销售服装一批,开出增值税专用发票,注明价款50000元、税额8500元,另开普通发票收取运输装卸费234元(其中装卸费34元),包装费117元,则该笔业务的计税销售额为()元。

A.50351

B.50300

C.50200

D.50337

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第10题

某广告公司为增值税小规模纳税人,2019年3季度收取客户广告发布费36.05万元(含税),支付给其他

某广告公司为增值税小规模纳税人,2019年3季度收取客户广告发布费36.05万元(含税),支付给其他媒体方25万元(含税)广告发布费并取得发票,(1)请计算其当季应缴纳教育费附加和地方教育附加。(2)请计算上述广告公司当季应缴纳的文化事业建设费。

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