A公司适用的所得税税率为25%,A公司为C公司银行借款提供担保,期限届满,由于被担保人C公司财务状况恶化,无法支付到期银行借款,2021年12月31日,贷款银行要求A公司按照合同约定履行债务担保责任1500万元,A公司因此事项确认了预计负债1500万元。税法规定,与债务担保相关的费用不允许税前扣除,则A公司2021年年末因该事项确认的递延所得税资产为()万元。
A.495
B.1500
C.375
D.0
A.495
B.1500
C.375
D.0
第2题
A.63
B.50
C.37
D.68
第3题
A.475
B.470
C.500
D.395
第4题
A、-25
B、25
C、75
D、-75
第5题
某公司发行总面额为1000万元的债券,票面利率为7.5%,偿还期限为4年,每年年末付息一次,公司适用的所得税税率为25%,该债券发行价为951.38万元,则债券税后资本成本为()。
A.6.75%
B.8.74%
C.9%
D.9.97%
第6题
MN公司2018年1月1日未分配利润为-500万元(满足税法弥补亏损条件),当年实现的利润总额为4500万元。适用的企业所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积,则2018年12月31日MN公司的未分配利润为()万元。
A.3000
B.2750
C.2700
D.3035
第7题
A.产生应纳税暂时性差异为100万元
B.确认递延所得税负债25万元
C.确认所得税费用25万元
D.减少其他综合收益25万元
第8题
第9题
甲公司2018年利润总额为100万元,适用所得税税率为25%,2017年发生亏损50万元。当年无任何纳税调整事项,该企业按10%计提法定盈余公积,则当年企业应计提的法定盈余公积为( )万元。
A.10
B.3.75
C.2.5
D.5
第10题
A.2亿元
B.0
C.1.5亿元
D.3亿元
第11题
甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日,甲公司将自产的一批产品出售给乙公司,售价为1600万元,成本为1000万元。至2013年12月31日,乙公司已对外售出该批存货的40%,当日,剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司适用的所得税税率均为25%。假定不考虑其他因素,则甲公司2013年12月31日在合并财务报表层面应确认的递延所得税资产为()万元。
A.25
B.95
C.100
D.115