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[主观题]

A市某机械厂为增值税一般纳税人,2020年3月因企业搬迁将原厂房出售,相关资料如下:(1)该厂房于20

A市某机械厂为增值税一般纳税人,2020年3月因企业搬迁将原厂房出售,相关资料如下:(1)该厂房于20

A市某机械厂为增值税一般纳税人,2020年3月因企业搬迁将原厂房出售,相关资料如下:

(1)该厂房于2004年3月购进,会计账簿记载的该厂房入账的固定资产原价为1600万元,账面净值320万元。搬迁过程中该厂房购进发票丢失,该厂提供的当年缴纳契税的完税凭证,记载契税的计税金额为1560万元,缴纳契税46.8万元。

(2)转让厂房取得含税收入3100万元。该机械厂选择简易计税方法计税。

(3)转让厂房时评估机构评定的重置成本价为380万元,该厂房4成新。

要求:根据上述资料,请回答下列问题

65.该机械厂转让厂房应缴纳增值税()万元。

A.147.62

B.77.00

C.13.90

D.73.33

66.该机械厂转让厂房计算土地增值税时准予扣除的转让环节的税金为()万元(不考虑印花税、地方教育费附加)。

A.7.33

B.1.39

C.7.70

D.54.13

67.该机械厂转让厂房计算土地增值税时准予扣除项目金额为()万元。

A.1574.13

B.327.33

C.1527.33

D.647.33

68.该机械厂转让厂房应缴纳土地增值税()万元。

A.1460.46

B.1156.46

C.523.37

D.493.65

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更多“A市某机械厂为增值税一般纳税人,2020年3月因企业搬迁将原厂房出售,相关资料如下:(1)该厂房于20”相关的问题

第1题

某机械厂为增值税一般纳税人,某日开出增值税专用发票销售甲产品50台,单价8000元,并交与购货方,计算销项税额为()。

A.6.8万

B.12.6万

C.8.6万

D.7.6万

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第2题

某机械厂(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务:(1)外购钢材支付税金1.36万元,按规定可以抵扣进

某机械厂(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务:

(1)外购钢材支付税金1.36万元,按规定可以抵扣进项税;

(2)外购钢材支付运费5万元,建设基金0.15万元,运输装卸费0.5万元,取得运费发票按规定可以抵扣进项税;

(3)从商业小规模纳税人处购进低值易耗品,支付价款1万元,取得普通发票;

(4)采用托收承付方式销售车床不含税价42万元,货已发出,并办妥托收手续;

(5)采用直销方式销售车床不含税价55万元。

请计算该机械厂8月份应纳的增值税。

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第3题

某机械厂为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,采用直接收款结算方式销售货物,2006年3月发生下列经济业务:

(1)开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价为8000元,并交给购货方,已取得销货款,但货物尚未运到购货方。

(2)把20台乙产品分配给投资者,单位成本为6000元,没有同类产品价格。

(3)基本建设工程领用外购材料1000公斤,不含税单价为50元,共50000元。

(4)改建、扩建幼儿园领用外购材料200公斤,不含税单价为50元,共10000元,扩建幼儿园领用乙产品1台。

(5)本月丢失钢材8吨,不含税购进价2000元/吨,作待处理损失处理。

(6)本月发生购进货物的全部进项税额为70000元。购销货物增值税税率均为17%。

根据以上资料回答问题:

本月增值税销项税额为()元。

A.91562

B.88400

C.89420

D.87650 ​

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第4题

某公司为增值税一般纳税人,2020年12月该公司销售人员李某到境内A市出差,发生差旅费支出合计3000元,其中火车票票面金额600元;飞机票票价和燃油附加费共计2400元。火车票和飞机票均注明了李某身份信息,李某将上述凭证拿到财务部进行报销,则该公司可抵扣的进项税为()元。

A.247.71

B.270

C.216

D.250

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第5题

甲建筑工程公司为甲市增值税一般纳税人,2019年6月到乙市提供建筑劳务(建筑用主要材料由建设单位提供),取得含税价款3605万元,该建筑工程公司将承包工程中的电梯安装业务分包给某电梯安装企业,支付含税分包款515万元,取得增值税普通发票。建筑工程公司购进建筑用辅助材料的进项税额为20万元,该工程公司上述业务税务处理正确的是()。

A.应按一般计税方法计算增值税,在乙市预缴增值税56.7万元

B.应按一般计税方法计算增值税,在甲市缴纳增值税235.14万元

C.可以选择简易方法计算增值税,在乙市预缴增值税90万元

D.可以选择简易方法计算增值税,在甲市缴纳增值税90万元

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第6题

乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该公司于2020 年 3 月 31 日对某生产经营用设备进行技术改造。(1)2020 年 3 月 31 日,该固定资产的成本为 5000万元,已计提折旧为 3000 万元(其中 2020 年前 3 个月折旧额为 20 万元),未计提减值准备。(2)改造中领用工程用物资 1210万元,进项税额为 157.3 万元,已全部用于改造;领用生产用原材料500 万元,发生人工费用 290 万元。(3)改造过程中被替换部件的账面价值为 100 万元,无变价收入。(4)该技术改造工程于2020 年 9 月 2 日达到预定可使用状态并交付生产使用,预计尚可使用寿命为 15 年,预计净残值为零,按直线法计提折旧。(5)乙公司生产的产品至 2020 年 12 月 31 日已经全部对外销售。乙公司因该固定资产导致 2020 年度损益减少的金额为()万元。

A.85

B.65

C.165

D.185

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第7题

甲公司为一般纳税人,于2020年6月16日购入一项专利权,实际支付款项中包括价款180万元和增值税税额10.8万元,预计使用寿命为10年,采用直线法摊销。该专利权2020年年未账面价值为()万元。

A.168.87

B.169.5

C.180

D.179.67

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第8题

市区的甲公司为一般纳税人,2021年9月应纳增值税-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,2020年销售货物收入未入账,被查补增值税5万元,并处以滞纳金和罚款,2021年9月该企业应纳城市维护建设税()万元。

A.22.4

B.0

C.15.2

D.4.55

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第9题

甲市A企业为增值税一般纳税人。2019年12月将位于乙市的2017年购入的不动产对外出租,取得含税租金收入100万元。就该行为A企业应在甲市缴纳城市维护建设税()万元。

A.0.35

B.0.44

C.0.16

D.0.39

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第10题

湘水公司为增值税一般纳税人,2020 年 12 月 31 日湘水公司库存钢材 W(均用于生产 A 产品)的账面价值为 185万元,市场销售价格为 180万元。假定不发生其他销售费用,钢材 W 生产的 A产品的市场销售价格为 310万元,生产成本为 305万元,将钢材 W加工成 A产品尚需投入其他材料 120万元,预计销售费用及税金为 7 万元,则 2020 年 12 月 31 日钢材 W 的可变现净值为()万元。

A.180

B.183

C.185

D.310

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