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某食品厂为增值税一般纳税人,2021年5月从农业开发基地购进一批玉米,用来加工生产税率为13%的食品,支付价款10000元,取得农产品销售发票,并且支付不含税运费3000元,取得增值税专用发票,验收入库后,因管理不善损失了五分之一,剩余部分当月全部领用,则该项业务准予抵扣的进项税额为()元
A.960
B.1016
C.1128
D.1270
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B、1016
A.960
B.1016
C.1128
D.1270
B、1016
第1题
A.2.70
B.1.95
C.1.68
D.2
第2题
某食品厂(增值税一般纳税人)2012年9月发生如下业务:
(1)向农民收购大麦10吨,开具的收购发票上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成某膨化食品,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。
(2)从县城工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计为3605元。
(3)生产淀粉10吨,销售9吨取得不含税销售额21000元,将1吨淀粉发给职工做福利。
(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明的销售额为100000元。
(5)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4536元(含运费186元)。
(6)当月转让2009年购进的设备一台,取得不含税销售额20000元。
要求:根据上述资料,回答下列各问题:
(1)该食品厂当期需要转出的进项税额;
(2)该食品厂当期可以抵扣的进项税额;
(3)该食品厂当期的增值税销项税额;
(4)该食品厂当期应缴纳的增值税税额。
第3题
第5题
第6题
A.600
B.870
C.1470
D.2050
第7题
A.13.00
B.5.00
C.14.00
D.9.00
第8题
A.6500
B.10200
C.10250
D.11500
第9题
A.1017.09
B.1220
C.1452.99
D.1700
第10题
A.2.73
B.13.65
C.9.10
D.4.55
第11题
A.2.2
B.2.178
C.2.6
D.1